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Diligencia debida ante el Blanqueo de Capitales

Diligencia debida ante el Blanqueo de Capitales

por Gerard Garcia-Gassull | 9 de diciembre de 2021 | Transparencia Fiscal

Diligencia debida de los sujetos obligados por la Ley 10/2010: Se entiende por Blanqueo de Capitales, el procedimiento mediante el cual se pretende dar legitimidad a bienes o a activos que tienen su origen en una actividad delictiva. El Grupo de Acción Financiera...
Funciones del Representante ante el SEPBLAC

Funciones del Representante ante el SEPBLAC

por Gerard Garcia-Gassull | 18 de octubre de 2021 | Transparencia Fiscal

A la vista de la realidad existente de numerosos casos de corrupción y de sectores de actividad vulnerables al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo, es necesario establecer una conducta internacional que permita instaurar un control sobre estas...
¿Se ha vulnerado el derecho de la Unión Europea con el Modelo 720?

¿Se ha vulnerado el derecho de la Unión Europea con el Modelo 720?

por Gerard Garcia-Gassull | 10 de agosto de 2021 | Sociedades, Transparencia Fiscal

A través del modelo 720, debe informarse a Hacienda de aquellos activos mantenidos en el extranjero y, por tanto, se deben de notificar propiedades, activos financieros y cuentas bancarias extranjeras. Pues bien, ya en 2017, la Comisión Europea elaboró un dictamen...
El Plan BEPS (Base Erosion and Profit Shifting)

El Plan BEPS (Base Erosion and Profit Shifting)

por Gerard Garcia-Gassull | 5 de julio de 2021 | Transparencia Fiscal

En el presente artículo abordaremos la importancia del Plan sobre la Erosión de la base imponible y el traslado de beneficios, conocido como el Plan BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), en el contexto de la tributación internacional. Del mismo modo...
Transparencia en Europa sobre los administradores inhabilitados

Transparencia en Europa sobre los administradores inhabilitados

por Gerard Garcia-Gassull | 21 de junio de 2021 | Sociedades, Transparencia Fiscal

La Directiva (UE) 2019/1151 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, por la que se modifica la Directiva (UE) 2017/1132 en lo que respecta a la utilización de herramientas y procesos digitales en el ámbito del Derecho de sociedades, pretende...
La prohibición de futuras amnistías fiscales

La prohibición de futuras amnistías fiscales

por Gerard Garcia-Gassull | 1 de abril de 2021 | Actualidad Fiscal, Transparencia Fiscal

El proyecto de Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal prohíbe el establecimiento de cualquier instrumento extraordinario de regularización fiscal que pueda suponer una reducción de la deuda tributaria, es decir, prohíbe las amnistías fiscales. La...
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