Transparencia Fiscal | Gerard Garcia Gassull

Las claves del Registro de Titularidades Reales

por lara | 11/21/2023 | Transparencia Fiscal

El pasado 12 de julio de 2023 se publicó en el BOE el Real Decreto 609/2023, de 11 de julio, por el que se crea el Registro Central de Titularidades Reales y se aprueba su Reglamento, que viene a desarrollar las disposiciones adicionales tercera y cuarta de la Ley...

¿Qué entidades tienen la obligación de implementar un canal interno de denuncias?

por Gerard Garcia-Gassull | 05/15/2023 | Transparencia Fiscal

El pasado 21 de febrero se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción (en adelante “la Ley”) que transpone al...

La Agencia Tributaria se ve obligada a publicar los criterios que determinan las retribuciones variables de sus funcionarios

por Gerard Garcia-Gassull | 09/07/2022 | Transparencia Fiscal

Era el secreto mejor guardado después de la fórmula de la Coca-Cola La Sentencia del juzgado Central Contencioso Administrativo número 4 de Madrid, obliga a la Agencia Tributaria a publicar los criterios de retribución variable de sus funcionarios. A principios de...

Diligencia debida ante el Blanqueo de Capitales

por Gerard Garcia-Gassull | 12/09/2021 | Transparencia Fiscal

Diligencia debida de los sujetos obligados por la Ley 10/2010: Se entiende por Blanqueo de Capitales, el procedimiento mediante el cual se pretende dar legitimidad a bienes o a activos que tienen su origen en una actividad delictiva. El Grupo de Acción Financiera...

Funciones del Representante ante el SEPBLAC

por Gerard Garcia-Gassull | 10/18/2021 | Transparencia Fiscal

A la vista de la realidad existente de numerosos casos de corrupción y de sectores de actividad vulnerables al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo, es necesario establecer una conducta internacional que permita instaurar un control sobre estas...

¿Se ha vulnerado el derecho de la Unión Europea con el Modelo 720?

por Gerard Garcia-Gassull | 08/10/2021 | Sociedades, Transparencia Fiscal

A través del modelo 720, debe informarse a Hacienda de aquellos activos mantenidos en el extranjero y, por tanto, se deben de notificar propiedades, activos financieros y cuentas bancarias extranjeras. Pues bien, ya en 2017, la Comisión Europea elaboró un dictamen...